新(xīn)公司法施行——“夫妻公司”控制权纠纷面临七大变局
新(xīn)公司法施行——“夫妻公司”控制权纠纷面临七大变局
1993年《中华人民(mín)共和國(guó)公司法》制定至今,历经四次修正、两次修订,其中实质修订发生于2005年与2023年。2023年12月29日,十四届全國(guó)人大常委会第七次会议通过了新(xīn)修订的公司法(“新(xīn)公司法”),共计266条,相比2018年修正的公司法(“2018年公司法”),增加了48个条文(wén),且实质修订112个条文(wén)。此次公司法修订的主線(xiàn),是效率优化与放松管制、尊重路径依赖与适度创新(xīn)、立足本土语境与实務(wù)修法,以及提升國(guó)内营商(shāng)环境、保障各类企业的公平竞争。
需要指出的是,对占國(guó)内企业总数比例超过92%的5200余万家民(mín)营企业来说[1],婚姻、继承导致的感情与利益纷争,必然会體(tǐ)现在企业的股权与出资的利益博弈上。而对于企业权益的资源控制,必然引发涉及企业的所有(yǒu)权、控制权、处分(fēn)权与收益权的纠纷。新(xīn)修订的公司法中,与“夫妻公司”“家族企业”控制权有(yǒu)实质关联的条文(wén)达39个。作為(wèi)专业处理(lǐ)家事纠纷的律师,筆(bǐ)者认為(wèi),此次修法对家族企业或“夫妻公司”控制权的影响,主要表现在以下七个方面。
公司资产与夫妻共同财产的范围界定、维权处理(lǐ)路径出现新(xīn)变化
新(xīn)公司法第四条规定,“公司股东对公司依法享有(yǒu)资产收益、参与重大决策和选择管理(lǐ)者等权利。”与2018年公司法相比,新(xīn)公司法明确界定股东通过“对公司”依法享有(yǒu)相关权利,言外之意,即股东并非直接可(kě)以享受、支配、处分(fēn)公司的资产或利益。
本条修订力度似乎不大,只是增加了“对公司”三个字而已,但在实际案例操作中,却有(yǒu)实质區(qū)分(fēn)的意义。
2022年,筆(bǐ)者代理(lǐ)了东北某地的一桩离婚后财产纠纷案件:夫妻双方离婚后,女方要求分(fēn)割男方曾持有(yǒu)的某房地产开发公司60%的股权(股权现已在他(tā)人名下)在婚后的收益。这类案例在全國(guó)各地很(hěn)多(duō),似乎没有(yǒu)什么稀奇,但筆(bǐ)者收到诉状后发现,除了男方成為(wèi)被告,他(tā)的妹妹、父亲以及股权所在的公司,均被列為(wèi)被告。
收到诉状的第一时间,筆(bǐ)者就指出诉讼主體(tǐ)不适格,并提出了管辖权异议。根据民(mín)事诉讼法的规定,离婚后财产纠纷,是以被告的住所地/经常居住地為(wèi)基准确立管辖法院,而一旦将公司列為(wèi)被告,则可(kě)以选择由公司注册地/实际经营地的法院进行管辖。
筆(bǐ)者提出异议:本案是离婚后财产纠纷,原告、被告应為(wèi)原夫妻双方,即使公司等案外人与本案有(yǒu)一定联系,也只应该列為(wèi)第三人,不应作為(wèi)被告。但原告抗辩称,公司拥有(yǒu)开发的房产、土地,银行账户上也有(yǒu)资产,这些都应作為(wèi)被告婚后收益的对象合并计算。尽管筆(bǐ)者认為(wèi),股东权益是否增值,应以公司财務(wù)报表體(tǐ)现的权益作為(wèi)处理(lǐ)依据,而不能(néng)直接以公司的土地、资产、账户存款為(wèi)目标计算,但管辖权异议经过一审、二审的裁定,法院依然支持了原告关于公司作為(wèi)共同被告的起诉要求。而在离婚后财产纠纷的案件审理(lǐ)过程中,一审法院给原告开具调查令或通过直接调查,将公司账户的银行流水、案外人(被告的父亲、妹妹以及公司部分(fēn)员工)的银行流水都做了调查取证。筆(bǐ)者理(lǐ)解,该调查取证范围混淆了不同的法律关系。究其本质原因,是混淆了原夫妻共同财产在公司的财产权益的范围与公司/他(tā)人财产的范围。新(xīn)公司法明确股东是对公司依法享受资产收益,而非公司股东“直接”享受资产收益,从这个角度来看,此次修改对类似问题是有(yǒu)积极推进和影响的。
新(xīn)公司法对“電(diàn)子证照”、法定代表人变更的规定,或致夫妻公司“抢公章”“抢证照”的情况不再出现
“夫妻公司”“家族企业”中因股东关系恶化,股东之间抢公章、抢营业执照的新(xīn)闻在过去并不稀奇。主要原因是,公司控制权之争本质上就是公章、企业财務(wù)权之争。法定代表人的印鉴章是企业进行银行转账必须满足的要求,法定代表人一定程度上可(kě)以控制对外付款;而公章相当于“玉玺”,是对外代表公司法定的、最直观的有(yǒu)效凭证,在國(guó)内实践中,往往要比法定代表人的签字“好用(yòng)”多(duō)了。因此,夫妻矛盾激化后“抢公章”“抢证照”等行為(wèi)产生,自然就不难理(lǐ)解。而争抢行為(wèi)会进一步激化夫妻矛盾,使其相互间的信任感荡然无存,基本上很(hěn)难再缓和、以调解方式化解矛盾。
对于法定代表人的工商(shāng)变更,新(xīn)公司法第十条进行了实质性的修订:“公司的法定代表人按照公司章程的规定,由代表公司执行公司事務(wù)的董事或者经理(lǐ)担任。担任法定代表人的董事或者经理(lǐ)辞任的,视為(wèi)同时辞去法定代表人。”新(xīn)公司法还新(xīn)增了第十一条关于法定代表人职权的规定,强调法定代表人自身即可(kě)进行公司意志(zhì)的表达,实质弱化了变更法定代表人登记过程中公章的作用(yòng),工商(shāng)变更由法定代表人签名申请书即可(kě)。此前,提交相关书面材料是需要加盖公司公章的,所以可(kě)谓“谁控制了公章,谁就控制了公司”。故而,新(xīn)公司法有(yǒu)效预防、甚至杜绝了“夫妻公司”抢夺公章事件的频频发生。而根据2022年市场主體(tǐ)登记管理(lǐ)条例实施细则第三十三条的规定,市场主體(tǐ)更换法定代表人的变更登记申请由新(xīn)任法定代表人签署,因此,也将不存在因原法定代表人不配合,而导致新(xīn)法定代表人无法更换的情况。
新(xīn)公司法第三十三条新(xīn)增了“電(diàn)子营业执照”的规定,明确规定“公司登记机关可(kě)以发给電(diàn)子营业执照。電(diàn)子营业执照与纸质营业执照具有(yǒu)同等法律效力”。以往“夫妻公司”公章抢夺战中,新(xīn)刻公章必须持营业执照副本原件,而申领营业执照副本原件又(yòu)离不开“股东会决议”。故而在“夫妻公司”控制权纠纷中,还会涉及配偶一方“代替”另一方签名的情况,由此引发“姓名权纠纷”“工商(shāng)变更无效的行政诉讼”等一堆麻烦事。现在,電(diàn)子营业执照或可(kě)以取代纸质版的营业执照,法定代表人签名又(yòu)可(kě)以取代公章在法定代表人变更中的作用(yòng)。“夫妻公司”控制权一旦再生纷争,“抢公章”“抢证照”、变更法定代表人等举措就变得毫无意义了,只要公司股东会依法定程序表决相关事项即可(kě)。如果因為(wèi)夫妻各半持股导致公司僵局,则可(kě)以通过提起解散清算等其他(tā)方式,消除矛盾、化解纷争。
非持股配偶一方认為(wèi)公司股东会决议侵害其合法权益,可(kě)否依据新(xīn)公司法第二十五条主张无效?
与2018年公司法相比,新(xīn)公司法第二十五条删除了“股东大会”,主要原因是新(xīn)公司法将“股东会”与原“股东大会”合并称為(wèi)“股东会”。但是,关于股东会决议是否侵害股东配偶权益,股东的配偶能(néng)否依据此条向法院起诉要求确认公司股东会决议“无效”,在司法实践中仍有(yǒu)争议。
例如,某男是一家网络公司大股东,他(tā)在提起离婚诉讼之前,将自己名下的股权转让给哥(gē)哥(gē),故而女方提起股权转让无效之诉。在诉讼期间,男方的哥(gē)哥(gē)又(yòu)将股权转让给公司监事,之后公司监事又(yòu)转给案外人。一审法院判决股权转让无效后,网络公司经股东会决议,直接将公司核心资产(域名)转让给其他(tā)公司。女方提出异议,认為(wèi)公司在大股东离婚期间转让公司核心资产(域名)的行為(wèi),是在损害女方合法利益,使得其可(kě)享有(yǒu)的共同财产权益受到极大的减损,因此提起“公司决议无效”的确认之诉。无独有(yǒu)偶,在沿海地區(qū)的一起案件中,未持股的女方向法院提起诉讼,要求确认男方控股的公司通过的增资决议无效。上述案例都是司法实践中,未持股配偶主张维权的常见手法。筆(bǐ)者认為(wèi),此轮公司法修订后,对于未持股一方主张公司决议无效的影响有(yǒu)限。至于审判思路,主流观点仍是區(qū)分(fēn)公司内部治理(lǐ)与夫妻内部权益主张的“两分(fēn)法”——按公司法、公司章程的规定,公司股东会产生的决议,一般认定為(wèi)有(yǒu)效;至于夫妻双方内部的追责、是否构成侵权,可(kě)以内部相互主张。
有(yǒu)限公司、股份公司股东会的召集与夫妻双方在公司职務(wù)的罢免流程的合规性
新(xīn)公司法关于有(yǒu)限公司股东会召集的规定體(tǐ)现在第六十四条,与2018年公司法对应的第四十一条相比,没有(yǒu)实质上的修订。而股份公司股东会召集的规定體(tǐ)现在本轮新(xīn)公司法修订的第一百一十五条,与对应的2018年公司法相关条款相比,修改了股份公司召开股东会的“临时提案”规定。
國(guó)内5200余万家民(mín)营企业中,相当多(duō)的企业是“父母子女”公司、“夫妻公司”[2];而“夫妻公司”中,很(hěn)多(duō)是男方当董事、女方当监事的架构。两口子关系和睦时,各自安好;夫妻矛盾激化时,妻子作為(wèi)监事,可(kě)能(néng)通过“查账”“提起代表诉讼”等公司法规定职责,在行公司治理(lǐ)之名的同时,也可(kě)以开展夫妻控制权斗争的实质行為(wèi)。不论是有(yǒu)限公司还是上市公司,每年都会看到很(hěn)多(duō)因夫妻矛盾,导致董事長(cháng)(男方)临时召开股东会、临时提起提案,要求罢免配偶职務(wù)的情况。筆(bǐ)者2022年代理(lǐ)的一起离婚案件中,夫妻双方分(fēn)别為(wèi)上交所主板公司的董事長(cháng)和总经理(lǐ),但股权全部登记在丈夫名下。在夫妻双方矛盾升级、关系恶化时,男方通过召开股东大会,提议罢免女方担任的总经理(lǐ)职務(wù)、新(xīn)任命自己信任的其他(tā)人。女方向公司、交易所等部门都提出了书面异议,认為(wèi)男方作為(wèi)董事長(cháng)的此举,实质是将公司法作為(wèi)工具,以打击和损害女方的权益。但非常遗憾的是,因為(wèi)公司治理(lǐ)与夫妻矛盾治理(lǐ),各有(yǒu)各的法律规则,哪怕实质上是一回事儿,哪怕是男方作為(wèi)董事長(cháng)就是挟私召开股东会罢免女方总经理(lǐ)职務(wù),只要流程合法,在公司治理(lǐ)层面,女方无奈承受结果的可(kě)能(néng)性较大。
“夫妻公司”中男方為(wèi)董事、女方為(wèi)监事或经理(lǐ)的权力制衡格局被打破
新(xīn)公司法第八十三条,将2018年公司法对应的第五十一条第一款作了实质修订,规定在有(yǒu)限责任公司中“经全體(tǐ)股东一致同意,也可(kě)以不设监事”。新(xīn)公司法第六十九条规定,“有(yǒu)限责任公司可(kě)以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会,行使本法规定的监事会的职权,不设监事会或者监事。”即使是股份公司,根据新(xīn)公司法第一百二十一条,亦可(kě)以取消监事、设立审计委员会。也就是说,大部分(fēn)“夫妻公司”中,男方任董事、女方任监事的权力制衡结构,因本轮公司法的修订可(kě)能(néng)将面临权益制约的失衡。新(xīn)公司法加强了董事会的职权,从國(guó)内大部分(fēn)民(mín)营企业為(wèi)中小(xiǎo)公司的现状看,可(kě)能(néng)完全符合由董事会组成的审计委员会“替代”监事会的情况,只要股东会决议,一些担任监事职務(wù)的妻子们可(kě)能(néng)要“下岗”了。
另外,男方任董事、女方任经理(lǐ)的经营层面的夫妻平衡之道,也被打破了。2018年公司法第四十九条中,公司经理(lǐ)拥有(yǒu)八项法定职权。而新(xīn)公司法第七十四条,将经理(lǐ)的职权由“法定职权”改為(wèi)董事会授权制或公司章程规定制,相当于从法律层面规定经理(lǐ)的职权来自董事的授权,从而对“夫妻公司”中男方当董事長(cháng)、女方当总经理(lǐ)的相处之道作了重新(xīn)定义。如此一来,谁当董事長(cháng)、谁最终更拥有(yǒu)话语权是显而易见的。
筆(bǐ)者在山(shān)东省处理(lǐ)的一起案件中,男方是一家上市公司的董事長(cháng),女方是总经理(lǐ)。以往夫妻双方的权力相互制衡,董事長(cháng)对总经理(lǐ)的职权范围不能(néng)轻易指手画脚,否则女方会依据股份公司经理(lǐ)的职责适用(yòng)有(yǒu)限公司的法律规定,以“董事長(cháng)干涉总经理(lǐ)经营”系不规范治理(lǐ)為(wèi)由进行抗辩,甚至开展其他(tā)“维权”工作。但是,新(xīn)公司法第一百二十六条也明确规定,股份公司经理(lǐ)的职权源于“公司章程的规定或者董事会的授权”,基本上把经理(lǐ)岗位对抗董事会的法律通道给“堵”住了。
但是,“夫妻公司”的权力平衡并非就没有(yǒu)法律基础了。作為(wèi)持股股东的女方,完全可(kě)以通过公司章程来实现创新(xīn)性的制衡(例如股份公司可(kě)对公司经理(lǐ)的职权进行明确规定),此举既符合阴阳交融的夫妻相处之道,也符合公司治理(lǐ)的内部规范要求。即使在一般的有(yǒu)限公司,也可(kě)以通过董事会的创新(xīn)设置等(例如女方在董事会的审计委员会主持工作),实现新(xīn)公司法下的权力平衡。“夫妻公司”不见得一定是双方权力失衡的公司,现实中很(hěn)多(duō)“夫妻公司”都做得很(hěn)好,上市的“夫妻公司”也并不罕见。防范失衡的关键,主要在于夫妻之间“家企分(fēn)开”观念的落实,以及对合规治理(lǐ)的认知与投入。
关于父母离婚时提前传承给子女股权的安排及公告、过户
新(xīn)公司法第八十四条与第一百五十九条,分(fēn)别是一般有(yǒu)限公司股权转让与股份公司股票转让的规定。实践中,股东离婚,都有(yǒu)股权提前“传承”给子女的操作。
对于有(yǒu)限公司股权,在离婚协议中承诺提前安排“传承”给子女的,如果该股权是夫妻共同财产范围,一般认定有(yǒu)效且离婚协议生效后不得反悔,此观点在(2020)最高法民(mín)申6134号裁定书中予以确认;如果该股权是一方婚前财产,在不涉及婚后收益的情况下,一般被视為(wèi)可(kě)撤销的“赠与”性质。对于有(yǒu)限公司父母股东赠与子女的过户问题,按2018年公司法第七十一条规定,其他(tā)股东享有(yǒu)“优先購(gòu)买权”;但在此轮公司法修订中,向“其他(tā)股东征求同意”的表述被取消,取而代之的是“优先購(gòu)买权”,只要妥善安排了其他(tā)股东的意愿,股权转让即可(kě)成立。
而对于上市公司的股票,虽然沪深两市都有(yǒu)父母股东提前赠与未成年子女的公告先例(例如沪市的DNDZ公司,深市的ZKHX公司),但未成年子女的受赠,是否符合上市公司股票非交易过户的监管要求,目前仍是一件值得探究的问题。从民(mín)法理(lǐ)论上,父母将自己的共同财产,在离婚时赠与子女,没有(yǒu)任何法律问题;但在证券非交易过户业務(wù)指南规范中,却难以找到依据。而该“赠与”的法律关系,可(kě)以理(lǐ)解為(wèi),原来登记在父母双方名下的股票,父母离婚协议合意各自所有(yǒu)后,各自拿(ná)出一定数量的股票,再转让给子女。从完整交易流程上,虽然體(tǐ)现為(wèi)父母直接协议,把一方(如父亲)名下的股票直接赠与子女;但在完整的法律逻辑上,可(kě)以理(lǐ)解為(wèi)父亲通过离婚协议将股票非交易过户给母亲,然后父母双方再都拿(ná)出一定比例继而过户给子女。如果这样理(lǐ)解,在父、母分(fēn)别将股权转让给子女时,是需要进行交易过户的,这样在税法和公平交易秩序上,才能(néng)體(tǐ)现监管本意。因此,在实務(wù)中,可(kě)能(néng)需要甄别夫妻之间关于离婚股票分(fēn)割的法律关系与父母赠与子女股票的法律关系,在设计相关文(wén)件时,从两个法律关系入手,如此才能(néng)经得起证券交易所的核查与过户批准。
关于公司為(wèi)夫妻一方取得公司股权提供担保的法律修订,可(kě)能(néng)影响部分(fēn)离婚后配偶之间金钱的给付
本轮公司法修订,新(xīn)增的第一百六十三条规定:“公司不得為(wèi)他(tā)人取得本公司或者其母公司的股份提供赠与、借款、担保以及其他(tā)财務(wù)资助……”本条对婚姻、继承案件中,当事人协议的相互给付会产生一定的影响。
大部分(fēn)民(mín)营企业主经营企业的获利,往往再次投入到企业运营之中,因此在面临离婚、继承析产协议的相互给付时,对于涉及大标的的给付金额,很(hěn)多(duō)情况下当事人一时是拿(ná)不出现金的,需要企业或他(tā)人提供担保。2023年筆(bǐ)者在办理(lǐ)一起离婚案件时,其离婚协议约定,离婚后的5年内,男方向女方支付数亿元的折价款;而男方只先拿(ná)出30%左右的首付,其他(tā)的需要平均分(fēn)摊到之后的4年中给付。由于双方当事人之间已无信任,女方对“纸上承诺”根本不接受,要求男方提供担保。但男方找愿意担保的亲友也颇為(wèi)不易。在这种情况下,男方律师提出,以男方持股的集团公司提供保函,用(yòng)这种方式解决担保问题。女方律师分(fēn)析后认為(wèi),只要集团公司依法取得股东会决议,且集团公司拥有(yǒu)上市公司控股权,其担保能(néng)力可(kě)以保证,于是同意此种担保方式。
新(xīn)公司法第一百六十三条针对的是股份公司。上述案例中,如果男方直接持有(yǒu)股份公司的股权,似乎直接就面临难题,因為(wèi)“公司不得為(wèi)他(tā)人取得本公司……的股份提供……担保”;而离婚后夫妻之间的给付,避免的就是男方名下股权直接的分(fēn)割,这一情形似乎也能(néng)纳入“男方取得本公司股份”的范围。而此条第二款又(yòu)规定,“為(wèi)公司利益,经股东会决议,或者董事会按照公司章程或者股东会的授权作出决议,公司可(kě)以為(wèi)他(tā)人取得本公司……的股份提供财務(wù)资助。”那么,公司為(wèi)身為(wèi)控股股东的男方提供担保的行為(wèi),是否可(kě)以归于“為(wèi)公司利益”?因為(wèi)如果控股股东顺利达成离婚调解手续,可(kě)以稳定公司的股权结构,是否也是一种“利好”公司的实质行為(wèi)?这一点,恐怕见仁见智了。
结语
“家和万事兴”,“夫妻公司”亦是如此。夫妻矛盾应尽量在双方内部解决,如果不得不扩散到企业,也应该结合公司法,通过内部治理(lǐ),依法合规地解决争议。
“夫妻公司”的股东,既是夫妻,也是经营企业者,更是企业家,应秉承和弘扬企业家精神,实现物(wù)质与精神财富双丰收、同发展。新(xīn)公司法第一条就开宗明义地倡导“企业家精神”。“企业家精神”可(kě)以是这个群體(tǐ)的创新(xīn)、冒险精神,也可(kě)以是创业和坚韧精神。对“夫妻公司”而言,在做大做强公司的同时,注重家庭的和谐与稳定同样重要,这应是“企业家精神”的另一种表现形式。
财富是為(wèi)更好的生活服務(wù)的,在创造财富、利國(guó)利人的同时,注重小(xiǎo)家庭的建设、夫妻关系的融洽和谐,也应该是判断价值體(tǐ)现、成就體(tǐ)现的核心要素。[3]
[注]
[1] 《前三季度新(xīn)设民(mín)营企业、个體(tǐ)工商(shāng)户数量双双两位数增長(cháng)——经营主體(tǐ)回暖势头明显》,https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202311/content_6915224.htm
[2] 《从“新(xīn)家族企业”看民(mín)企转型升级》,https://opinion.huanqiu.com/article/4HSauMDKVkj
[3] 本文(wén)原载《董事会》杂志(zhì)2024年04期