阿根廷在2023年底迎来了史上最年轻的总统，哈维尔·米莱（Javier Milei）。為(wèi)加快经济改革、改善民(mín)生、降低通胀，他(tā)在上任后的一个月内即颁布了第70/2023号紧急法令（Decretos de Necesidad y Urgencia，以下简称“《紧急法令》"）。《紧急法令》自2023年12月29日生效，共包含16章366个条款，涵盖了阿根廷包括矿业在内的多(duō)个领域和行业的管制解除或放松的内容，整體(tǐ)而言為(wèi)外國(guó)投资者带来了更高的投资灵活度，并且简化了部分(fēn)的投资流程。

考虑到中资企业在阿根廷有(yǒu)不少的投资项目，尤其是矿业项目。因此，我们通过梳理(lǐ)与《紧急法令》相关的公开材料以及与阿根廷律师的咨询沟通，就《紧急法令》中对外國(guó)矿业投资者而言影响最大的内容汇总形成了本文(wén)，以供在阿根廷进行矿业投资的中资企业参考。

一、与矿业勘探/开采相关的土地

首先，《紧急法令》废止了第26,737号《农村土地法》。该法规定外國(guó)实體(tǐ)和个人在阿根廷購(gòu)买的耕地不能(néng)超过阿根廷农业土地面积的15％，且相同國(guó)籍买家購(gòu)买的土地总量不能(néng)超过允许外國(guó)人購(gòu)买土地总量的30％。此外，外國(guó)人或拥有(yǒu)外國(guó)股份超过25%的实體(tǐ)不能(néng)在阿根廷拥有(yǒu)超过1,000公顷的农村土地，也不得購(gòu)买包含或毗邻大量且永久性水域的土地。

自《紧急法令》生效起，外國(guó)人和由外國(guó)人控制的实體(tǐ)可(kě)在阿根廷購(gòu)买农村/农业土地而不再受到额外限制。根据阿根廷目前的相关法律法规，针对某地块颁布的勘探许可(kě)或采矿许可(kě)并不涉及土地地表的使用(yòng)权，勘探权人或者采矿权人（即便拿(ná)到勘探权/采矿权）往往需要同时考虑在勘探许可(kě)或者采矿许可(kě)范围内的土地问题。在涉及到实际勘探/开采时，外國(guó)投资者往往会需要对于勘探许可(kě)或者采矿许可(kě)范围的土地进行征收，这在原先《农村土地法》的框架下，需要采用(yòng)特别的架构设计才能(néng)完成相应的征收。《紧急法令》允许外國(guó)人購(gòu)买农村/农业土地的地表土地所有(yǒu)权，将大大简化土地的取得流程、降低土地的取得难度。

二、本地采購(gòu)

《紧急法令》废除了要求采購(gòu)本地产品或劳动服務(wù)的联邦规定，主要包括《强制供应法》《購(gòu)买國(guó)内产品法》和《購(gòu)买阿根廷法》：

（1）《强制供应法》

《紧急法令》废止了第20,680号法《强制供应法》。该法适用(yòng)于生产、建设、加工、销售、卫生、食品、服装、住房、體(tǐ)育、文(wén)化、运输和物(wù)流、娱乐以及满足人民(mín)基本或重大需求的任何其他(tā)商(shāng)品或服務(wù)的销售、交换和租赁，以及其直接或间接的原材料和输入。该法允许政府确定利润率、参考价格、最低配额、销售量、公司文(wén)件的公示，以及对违规的处罚。特别是，根据《强制供应法》的规定，阿根廷政府之前可(kě)以限制市场上矿产品的价格和数量。

在政府对商(shāng)品价格和销售数量的管制取消后，外國(guó)投资者可(kě)更加灵活地制定价格策略，并根据市场需求和竞争情况进行相应调整。不过值得注意的是，《强制供应法》的取消并不意味着第27,442号《反垄断法》有(yǒu)关禁止串通定价、滥用(yòng)市场主體(tǐ)地位的规定也被废除；另外阿根廷各省发布的本地采購(gòu)规则也仍将继续有(yǒu)效。

（2）部分(fēn)废除《購(gòu)买國(guó)内产品法》和《購(gòu)买阿根廷法》

《紧急法令》废止了第27,437号法《購(gòu)买國(guó)内产品法》的第1条至20条和第23条至28条。该法旨在通过在國(guó)家政府的公共采購(gòu)中优先考虑國(guó)内生产商(shāng)来促进本地工业的发展。

《紧急法令》还废止了《購(gòu)买阿根廷货品法》的第1条至21条和第24条至30条。该法通过在公共采購(gòu)中优先考虑本地供应商(shāng)来增强國(guó)内生产能(néng)力，并促进本地供应商(shāng)的发展。

考虑到外國(guó)投资者因其外资身份，在阿根廷公共采購(gòu)中可(kě)能(néng)会受到前述法律要求的影响而处于劣势。然而，《紧急法令》的相关规定使得外资企业能(néng)够与本地企业享有(yǒu)同等待遇和平等对待的权利，同时也促进了外國(guó)产品和國(guó)际技术标准更多(duō)地进入当地市场。

三、外币债務(wù)支付义務(wù)

阿根廷《民(mín)法典》规定针对外币债務(wù)，债務(wù)人有(yǒu)权以本币（即阿根廷比索）支付其债務(wù)。但该法并未明确此处规定是强行性规定，还是仅在当事人未约定时适用(yòng)。另外也未明确债務(wù)人以阿根廷比索支付外币债務(wù)时，应当适用(yòng)官方汇率还是自由市场的汇率。在与阿根廷相关的债权债務(wù)文(wén)件中（例如股东贷款协议），如果相关的条款没有(yǒu)约定的非常明确，双方可(kě)能(néng)会就债務(wù)的履约币种产生争议。

就前述问题，《紧急法令》修改了《阿根廷民(mín)法典》的相应规定，明确规定债務(wù)人必须以约定的货币支付到期款项。如果债務(wù)以外币计价，除非当事人均明确同意，债務(wù)人不能(néng)选择以阿根廷比索支付。此外，《紧急法令》还明确规定法官不得修改债務(wù)的支付形式，也不得修改当事人约定的货币。

在《紧急法令》出台之后，即便在债权债務(wù)文(wén)件中没有(yǒu)约定币种支付的问题，债務(wù)人也很(hěn)难主张用(yòng)阿根廷比索来清偿债務(wù)。因此，这一规定确保了外國(guó)投资者在提供外币贷款时能(néng)够确保债務(wù)人按约定货币进行还款，从而避免了阿根廷比索汇率波动带来的风险。

四、國(guó)际贸易和海关

最后，与中资矿业企业有(yǒu)密切关系的是关于《海关法典》的修改。《海关法典》的修改主要目的是简化和促进國(guó)际贸易、增强透明度并促进投资，主要包括以下的内容：

（1）废除海关代理(lǐ)商(shāng)代申报和进出口商(shāng)登记

在《紧急法令》颁布之前，阿根廷所有(yǒu)的海关申报都必须由海关代理(lǐ)商(shāng)协助完成。该要求已被废除，通过海关代理(lǐ)商(shāng)申报现仅為(wèi)可(kě)选项。此外，為(wèi)申请海关清关而进行的进出口商(shāng)登记也已被取消。因此，现在阿根廷允许任何个人或法人在无需海关代理(lǐ)商(shāng)的参与和无需进出口商(shāng)登记的情况下开展國(guó)际贸易活动。我们理(lǐ)解该等修订将给予中资矿业企业在这方面更大的灵活度。

（2）海关清关不暂停

在《紧急法令》颁布之前，如果海关人员在货物(wù)清关过程中发现了违反海关规定的情况，他(tā)们有(yǒu)权报告该违规行為(wèi)并暂停清关程序。但暂停清关程序会导致货物(wù)被留置在海关仓库中，进而使得进出口商(shāng)的成本增加，并且货物(wù)会受到损坏和腐烂的影响。

根据《紧急法令》的规定，海关即便报告违规行為(wèi)后也不会暂停货物(wù)清关，前提条件是（i）进出口商(shāng)提供担保；（ii）货物(wù)对于核查违规行為(wèi)是必要的，无法用(yòng)样品、照片或图表代替；（iii）货物(wù)不受涉及其没收程序的影响；（iv）违规行為(wèi)与进口禁止货物(wù)无关。

（3）创设约束性咨询程序

《紧急法令》创设了所谓“早期解决"的咨询机制，允许进出口商(shāng)在关于关税分(fēn)类、原产地、估价、税收制度、禁止或限制等问题上在正式提交海关申报前向海关进行咨询。通过此类咨询获得的答(dá)复将对海关具有(yǒu)约束力。

咨询决议必须在30个工作日内发布，并对海关行政部门具有(yǒu)约束力（但对申请人没有(yǒu)约束力），申请人保留对决议进行复议的权利。

此项措施允许进口商(shāng)提前提交询问，并在海关行政部门未做出回应的情况下，授权进口商(shāng)基于其咨询中的解释提交进口申报。进口商(shāng)不会因所申报信息与行政决议的最终意见不符而受到处罚。

（4）行政部门不再设置进出口禁限制

《紧急法令》取消了行政部门因经济原因而设定进出口禁限制的权利。这意味着此类禁限制措施只能(néng)由法律规定。

新(xīn)规的实施简化了阿根廷的國(guó)际贸易通关手续，降低了进出口商(shāng)的操作成本和风险损失（例如锂产品因被海关扣留而遭遇的进出口损失）。此外，通过设立咨询程序和对行政部门设置限制，也使得进出口货物(wù)的透明度和确定性也得到了提高。

阿根廷米莱总统近期打出的包括《紧急法令》以及《综合法案》（Ley Omnibus）在内的一系列法律改革“组合拳"能(néng)否实际落地、实际落地之后的效果如何，能(néng)否有(yǒu)效解决阿根廷当前经济民(mín)生问题仍然是一个未知数。但总體(tǐ)上对外國(guó)投资者而言，这些改革确实意味着阿根廷监管政策的重大放宽，巩固了阿根廷作為(wèi)中企在拉美主要投资目的國(guó)的地位。但是在另外一方面，《紧急法令》中的不少条款也会触动相当一部分(fēn)既得利益阶层的利益（或者削减他(tā)们的寻租空间）。事实上，阿根廷总工会已经明确反对《紧急法令》并发起罢工。另外若《紧急法令》被阿根廷两院或最高法院拒绝，则将提前失效。面对一个政府动荡的阿根廷，《紧急法令》究竟是持久且彻底的“商(shāng)鞅变法"，还仅仅是“百日维新(xīn)"，仍然是一个需要进一步观察和讨论的问题。而我们也会对于《紧急法令》的具體(tǐ)实施情况进行持续的跟踪和更新(xīn)。